Raţionalizarea şi simplificarea sistemului de raportări al instituţiilor de credit către Banca Naţională a României

Proiectul pentru raţionalizarea şi simplificarea sistemului de raportări, derulat de Banca Naţională a României şi Asociaţia Romana a Băncilor, a demarat la sfârşitul anului 2004, prin definirea obiectivelor, etapelor, activităţilor şi cadrului organizatoric al proiectului. Coordonarea proiectului este asigurată de Banca Naţională a României.

Obiectivul primar al acestui proiect este asigurarea optimului necesar de date şi informaţii pentru îndeplinirea de către banca centrală a atribuţiilor sale. Obiectivele derivate sunt stabilirea unui set de indicatori primari pe care fiecare instituţie de credit va trebui să-i raporteze la Banca Naţională a României şi realizarea unei baze de date cu indicatori primari, ca sursă unică pentru obţinerea indicatorilor agregaţi ce stau la baza fundamentării şi realizării politicilor. Infrastructura proiectului o va constitui sistemul informatic de raportare către Banca Naţională a României.

Datele şi informaţiile transmise de entităţile raportoare vor fi structurate sub formă de indicatori primari, ce vor fi determinaţi în mod unic de entităţile raportoare, conform cerinţelor Băncii Naţionale a României. Indicatorul primar reprezintă un concept de bază, asociat unui proces sau fenomen financiar – bancar. Fiecărui indicator îi sunt asociate metadate pentru descrierea sistemului existent, eliminarea redundanţelor, validarea datelor şi adăugarea de noi indicatori. Indicatorii primari vor fi transmişi băncii centrale în format electronic, folosind un canal unic de raportare. Pe baza indicatorilor primari transmişi de entităţile raportoare se vor calcula - la nivelul băncii centrale – indicatorii agregaţi.

Sistemul va elimina redundanţele existente în actualul sistem de raportare şi va însemna realizarea unei baze de date centralizate, suport performant pentru procesul de decizie. Instituţiile de credit vor avea acces la proprii indicatori primari şi la informaţiile în forma agregată la nivelul sistemului bancar.

Flexibilitatea sistemului va permite adăugarea de noi tipuri de mesaje pentru a răspunde unor cerinţe noi de raportare, precum şi modificarea mesajelor existente, în funcţie de modificările cerinţelor de raportare curente. Introducerea unor noi indicatori sau modificarea celor existenţi se va face însă numai cu avizul Comitetului Metodologic Mixt, după o analiză prealabilă a cerinţelor, pentru a evita apariţia redundanţelor şi a paralelismelor.

Stadiul de derulare al proiectului este următorul:

• În etapa de analiză, finalizată în septembrie 2005, au fost stabilite cerinţele informaţionale optimale ale compartimentelor băncii centrale care gestionează raportări, conform obiectului de activitate coroborat cu cerinţele actuale si de perspectivă ale reglementărilor în materie - aplicarea standardelor internaţionale de raportare financiară (IFRS), noul acord de capital Basel II, integrarea in Uniunea Europeană. Aceste cerinţe au fost integrate – la nivel de indicatori primari – respectând principiul unicităţii indicatorului. 
• O activitate esenţială în cursul etapei de analiză a fost evaluarea sistemului actual de raportări şi a indicatorilor, prin prisma cerinţelor informaţionale optimale şi a propunerilor instituţiilor de credit, eliminându-se raportările si indicatorii perimaţi şi cei redundanţi şi introducând – după caz – indicatori noi.
• S-a derulat şi o importantă activitate de documentare pentru cunoaşterea sistemelor de raportări implementate în băncile centrale din Franţa, Belgia, Olanda, Spania, Italia şi Germania. Au fost analizate şi revizuite actele normative emise de Banca Naţională a României în concordanţă cu reglementările comunitare în domeniu şi cerinţele instituţiilor de credit. Finalizarea etapei de analiză s-a concretizat în elaborarea listei raportărilor, a listei indicatorilor, a fişelor raportărilor şi a fişelor indicatorilor.  
• În faza de proiectare, au fost elaborate modelul logic al bazei de date pornind de la structura indicatorilor primari şi derivaţi, modelele proceselor pe baza cerinţelor de prelucrare formulate în etapa de analiză, a fost proiectată arhitectura sistemului informatic şi au fost dezvoltate aplicaţiile informatice. 
• A fost elaborată împreună cu instituţiile de credit şi aprobată Norma BNR privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului Informatic de Raportare către Banca Naţională a României.
• Pentru completa informare asupra stadiului proiectului şi schimbul permanent de opinii cu specialiştii instituţiilor de credit, au fost organizate începând cu luna martie a.c. o serie de seminarii cu tema arhitectura noului sistem de raportări, implicaţiile şi provocările noului sistem de raportări şi simularea unei raportări - exerciţiu practic.
• Începând cu luna septembrie, s-au derulat teste pilot cu un număr limitat de bănci, urmate de teste cu toate băncile din sistem.