Aplicarea prevederilor noului acord de capital - Basel II

Printre proiectele importante derulate la nivelul sistemului bancar românesc în cursul anului 2006, cu termen de aplicare la începutul anului 2007, se numără şi implementarea prevederilor Noului Acord de Capital - Basel II. Obiectivele principale ale implementării Noului Acord de Capital Basel II - Directiva 2000/12/CE revizuită si actualizată - sunt asigurarea unui cadru mai flexibil pentru stabilirea cerinţelor de capital, în concordanţă cu profilul de risc al instituţiilor de credit si crearea premizelor pentru consolidarea stabilităţii sistemului financiar-bancar.

Pe lângă pregătirea individuală a fiecărei instituţii de credit, la nivelul sistemului bancar românesc a fost demarat un proiect pentru implementarea prevederilor Noului Acord de Capital Basel II . Proiectul a fost lansat în luna iulie a anului 2005 de Banca Naţională a României, care a definit obiectivele, strategia şi planul de acţiuni. Obiectivele stabilite de banca centrală pentru implementarea Basel II sunt transpunerea în legislaţia românească a noilor cerinţe prudenţiale, dezvoltarea mijloacelor de supraveghere prudenţială şi dezvoltarea sistemelor de administrare a riscurilor la nivelul instituţiilor de credit. Proiectul este coordonat de un Steering Committee din care fac parte reprezentanţi ai Băncii Naţionale a României, Ministerului Finanţelor Publice, Consiliului Naţional al Valorilor Mobiliare şi Asociaţiei Române a Băncilor. Derularea proiectului este realizată de grupuri de lucru formate din specialişti ai băncii centrale şi ai instituţiilor de credit, pentru adaptarea cadrului legislativ, riscul de credit – cu subgrupurile abordare standardizată, abordări avansate, studiu de impact cantitativ , riscul operaţional şi riscul de piaţă.

Pentru atingerea obiectivelor, a fost definită o strategie de implementare, cu următoarele etape:

• iniţierea dialogului şi realizarea schimbului de informaţii cu sectorul bancar, în scopul evaluării instrumentelor de administrare a riscului, a cunoaşterii poziţiei instituţiilor de credit privind opţiunile tehnice de implementare a Basel II, dar şi a evaluării necesităţilor de pregătire profesională la nivelul sistemului bancar;
• dezvoltarea mijloacelor pentru realizarea supravegherii sectorului bancar la standardele impuse de Noul Acord de Capital, prin definirea opţiunilor naţionale şi derularea studiului de impact cantitativ, transpunerea în legislaţia românească a directivelor europene, evaluarea on-site a condiţiilor de implementare a cerinţelor Basel II, activităţi de supraveghere off-site, elaborarea ghidurilor de validare a modelelor interne de rating ale instituţiilor de credit, adaptarea sistemului de raportări prudenţiale;
• validarea de către Banca Naţională a României a modelelor interne de rating utilizate de instituţiile de credit pentru evaluarea clienţilor şi a portofoliului de credite existente;
• verificarea aplicării prevederilor Noului Acord de Capital în sectorul bancar (din ianuarie 2007).

Planul de acţiune include măsuri referitoare la cadrul legislativ, cadrul instituţional şi cel relaţional. Masurile privind cadrul legislativ se refera la preluarea şi transpunerea în legislaţia românească a Directivelor Europene. Cadrul instituţional se refera atât la banca centrală, cât si la instituţiile de credit. Astfel, băncile vor trebui să includă noile cerinţe în strategiile şi politicile interne, să dezvolte practicile de guvernanţă corporativă, să-şi reconfigureze obiectivele în domeniul clientelei şi al produselor bancare. Cadrul relaţional se construieşte prin colaborarea permanenta între instituţiile implicate, încheierea de acorduri de cooperare cu autorităţile de supraveghere din statele de origine ale instituţiilor de credit care deţin sucursale în România, întărirea colaborării la nivel regional privind experienţa în implementarea Basel II şi dezvoltarea agenţiilor naţionale de rating.

Până în prezent, au fost derulate mai multe activităţi:

• Au fost definite opţiunile naţionale privind riscul de credit, pentru abordarea standard şi pentru cea bazată pe modele interne de rating, opţiunile privind riscul operaţional şi cele privind structura capitalului şi a grupului instituţiei de credit. În formularea poziţiilor, s-au luat în considerare caracteristicile sistemului bancar românesc, dar şi armonizarea cu opţiunile selectate de alte state membre ale Uniunii Europene.
• A fost realizat un studiu de impact cantitativ, pentru determinarea impactului cantitativ pe care reglementările ce urmează a fi aplicate prin preluarea în legislaţia naţională a prevederilor proiectului de modificare a Directivei 2000/12 îl vor avea asupra nivelului reglementat al necesarului de fonduri proprii ale instituţiilor de credit. Exerciţiul s-a realizat în luna iulie 2006, pe datele finale de bilanţ la 31 decembrie 2005.
• Rezultatele exerciţiului au fost analizate la nivelul băncii centrale, în scopul definitivării opţiunilor naţionale ce vor fi exercitate şi a cadrului de reglementare ce transpune prevederile directivei. Astfel au fost emise şi supuse dezbaterii comunităţii bancare proiectele legislative şi de reglementări prin care se transpun prevederile directivelor europene.
• Printre activităţile în curs de derulare se numără adaptarea sistemului de raportări prudenţiale şi elaborarea ghidurilor de validare a modelelor interne de rating ale instituţiilor de credit.
• În paralel cu aceste activităţi, există o preocupare permanentă pentru perfecţionarea pregătirii profesionale în domeniul Basel II. Astfel, au fost organizate mai multe seminarii şi sesiuni de pregătire pentru specialiştii din sistemul bancar şi s-au organizat mai multe întâlniri cu experţi ai Comisiei Europene.